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Qué es el ITIN, para qué sirve y cómo solicitarlo

En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) es una institución que toma muy en serio la evasión fiscal. Para cumplir con tu deber, necesitas lo que se conoce como ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), cuya función te explicaremos más a fondo.

De qué trata el ITIN

Es el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN en inglés), que es otorgado por el Internal Revenue Service (IRS) para que puedas pagar impuestos. Podemos decir que esta designación fiscal viene a sustituir al Número de la Seguridad Social (SSN - Social Security Number) cuando no eres elegible para conseguirlo o simplemente aún no tienes uno.

En este sentido, el ITIN se emite para que puedas cumplir con tus obligaciones tributarias sin importar el estatus migratorio que tengas en Estados Unidos. La forma de obtenerlo es mediante una declaración de impuestos válida y los requisitos correspondientes (salvo excepciones). Contrario a lo que se pueda creer, esta ID no te hace elegible para la Seguridad Social o reembolsos fiscales.

Este número se caracteriza por disponer de 9 dígitos en secuencia y que siempre empieza por el número 9. Además, suele incluir las cifras del 70 al 88 entre el 4º y 5º dígito. El gobierno estadounidense, a partir del 2011, amplió las decenas de los números intermedios para incorporar secuencias que van del 900-70-0000 al 900-88-0000 y 900-90-0000 al 900-94-0000.

Para qué sirve el ITIN

Qué es el ITINSi bien ya tienes una idea más o menos clara sobre su propósito, el ITIN solamente se utiliza para procesar informes fiscales y tributarios. Está diseñado para que puedas cumplir con las leyes de impuestos de este país y ser un medio eficiente para procesar las declaraciones de aquellas personas que no califican para un Número de Seguro Social o no disponen actualmente del mismo.

Hay que entender que el hecho de poseer el Número de Identificación Personal del Contribuyente no otorga beneficios adicionales. Ya hemos comentado que no sirve para la Seguridad Social, pero tampoco puede ser utilizado como aval para conseguir empleo ni para obtener lo que se conoce como Crédito por el Ingreso del Trabajo (EITC en inglés).

¿Quiénes necesitan un ITIN?

Existen varias condiciones para que debas optar por un ITIN estando en EUA. Ya hemos recalcado la más importante y quedan otras condiciones, como:

  • Estás en la obligación de hacer una declaración de impuestos y te hace falta un número de identificación tributaria federal.
  • Eres un/a extranjero/a residente o no residente que debe reportar una declaración de impuestos estadounidense.
  • Eres el dependiente o cónyuge de un/a extranjero/a no residente que no posee un visado.
  • Eres el cónyuge o dependiente de un ciudadano/a o extranjero/a que reside en el país.
  • Eres un/a extranjero/a no residente que quiere optar por algún beneficio de un tratado tributario.
  • Eres un/a extranjero/a en calidad de profesor/a, investigador/a o estudiante, que reclama una excepción o tiene que reportar sus impuestos.

¿Cómo solicitar el ITIN?

Cuando no tienes SSN o no eres elegible para tenerlo, la forma de conseguir el ITIN es mediante el formulario W-7SP, que es la solicitud correspondiente a esta ID. A menos que califiques para una excepción, debes adjuntar una declaración federal válida. Esto debe acompañarse con documentos originales o certificados que validen tu identidad como residente o extranjero y enviarlo a esta dirección:

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Si quieres mandar el formulario, puedes solicitar la asistencia de un agente tramitador que esté autorizado por el IRS o visitar un Centro de Asistencia al Contribuyente. Este tipo de instalaciones únicamente pueden atenderte mediante una cita personal. En cambio, el departamento de ITIN en Austin procesa todas las solicitudes por correo.

Cuánto debes esperar por el ITIN

En el supuesto de que califiques para este trámite y hayas enviado tu solicitud con todos los requisitos, el IRS te enviará el número de identificación en 7 semanas. Si no te contestan o simplemente no lo recibes, puedes llamar al 1-800-829-1040 si estás en territorio estadounidense para saber cuál es el estatus de tu petición. Si no estás en ese país, puedes llamar al 267-941-1000 (con cargos).

Vencimiento o renovación del ITIN

A manera de recordatorio, tienes que saber:

  • El ITIN que no sea utilizado por lo menos una vez en una declaración fiscal cada 3 años, vencerá el 31 de diciembre del tercer año.
  • Todos los números de identificación emitidos antes de 2013 y con dígitos intermedios del 83 al 87, caducan a final de este año 2019.
  • Los ITINs con los dígitos intermedios que van del 70 al 82 vencieron entre 2016 y 2018, pero puedes procesar la renovación para la declaración de 2020.

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