¿Qué es el plan de retiro 401(k) en Estados Unidos?

Un plan de retiro 401(k) es un plan de ahorro para la jubilación que ofrecen muchos empleadores estadounidenses que también reduce la factura de impuestos ante el IRS.  

Así el 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador en la que además el trabajador puede aportar ingresos extra, y los empleadores pueden igualar las contribuciones.

Plan 401 k

No todas las empresas de Estados Unidos ofrecen a sus empleados planes 401K, pero lo habitual es que la mayoría ofrezca estos planes.

Se trata de ayudar a trabajador o empleado a ahorrar para su retiro, es muy importante ahorrar para la jubilación para tener ingresos razonables cuanto termine la edad de trabajar.

El empleado obtiene un doble beneficio, una rebaja en impuestos y ahorros para su jubilación, por eso son tan populares los planes 401(k) en Estados Unidos.

Principales características de un plan de retiro 401(k)

Lo que caracteriza a los planes 401k respecto a otras formas de ahorro para la jubilación es:

  • El plan 401k es un plan patrocinado por la empresa empleadora, si la empresa no ofrece este tipo de planes a sus trabajadores el trabajador no podrá utilizarlo. La mayoría de empresas de Estados Unidos ofrecen planes 401k a sus trabajadores.
  • Tanto empleadores como empleados pueden hacer aportaciones, lo normal es que el empleador aporte como máximo ella misma cantidad que el empleado, pero en casos excepcionales esa cantidad puede ser superior.
  • Existen dos tipos de planes, los 401k y los Roth 401, que se diferencian en la manera de pagar impuestos.
  • El plan tradicional 401k permite a los empleados reducir los impuestos por las aportaciones hasta el máximo establecido cada año por el IRS.
  • En los planes de 401(k) se abonan impuestos en el momento del retiro, algo que no ocurre con los planes Roth.
  • Los empleados son los responsables de elegir las inversiones específicas que se realizarán con su cuenta 401(k).

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Plan 401(k) tradicional Vs Roth 401(k)

En el año 2006 surgieron los nuevos planes denominados Roth 401k, como alternativa a los populares planes 401k. Aunque ambos planes son fondos para la jubilación el trabajador debe elegir uno u otro, y la principal diferencia es en la forma de tributar.

Los planes 401k tiene una exención fiscal inmediata, mientras que los Roth pagan impuestos por sus aportaciones, pero evitan pagar impuestos en el futuro sobre esas aportaciones y los beneficios generados por su inversión.

401(k) tradicional

Con un 401(k) tradicional las contribuciones de los empleados se deducen del ingreso bruto, lo que significa que el dinero proviene de la nómina del empleado antes de que se deduzcan los impuestos sobre la renta.

Como resultado, el ingreso sujeto a impuestos del empleado se reduce por el monto total de las contribuciones del año y puede declararse como una deducción de impuestos para ese año fiscal. No se adeudan impuestos sobre el dinero aportado o las ganancias hasta que el empleado retira el dinero, por lo general en la jubilación.

Roth 401(k)

Con un Roth 401(k) las contribuciones se deducen de los ingresos después de impuestos del empleado, lo que significa que las contribuciones provienen del salario del empleado después de que se hayan deducido los impuestos sobre la renta.

Como resultado, no hay deducción fiscal en el año de la contribución. Cuando el dinero se retira durante la jubilación, no se deben impuestos adicionales sobre la contribución del empleado o las ganancias de la inversión.

Los empleados que están en una categoría impositiva más baja, podrían optar por un plan 401(k) tradicional y así aprovechar la exención impositiva inmediata y los empleados que esperan alcanzar un sueldo más alto, quizás prefieran optar por el Roth 401, ya que de esta forma podrán evitarse el pago de impuestos más altos en el futuro.

A la hora de elegir un plan u otro es difícil aconsejar el mejor porque no sabemos la carga en impuestos en un futuro ni el salario del empleado en unos años. En algunos casos se puede optar por ambos planes y dividir el dinero entre ellos.

Límites de contribución al plan 401(k)

La cantidad máxima que un empleado o empleador puede aportar a un plan 401(k) se ajusta periódicamente para tener en cuenta la inflación, que mide el aumento de precios en una economía.

Si el empleador también contribuye, o si el empleado elige hacer contribuciones adicionales no deducibles después de impuestos a su cuenta 401(k) tradicional, existe un monto total de contribución de empleado y empleador para el año.

Retiros en el plan 401(k)

El dinero que se aporta a los planes 401k es muy difícil de recuperar, el dinero de esos planes es para la jubilación. Para emergencias e imprevistos lo recomendable es tener una cuenta de ahorros, ya que no podremos generalmente utilizar el dinero ahorrado en un plan 401k.

Las ganancias en una cuenta 401(k) tienen impuestos diferidos en el caso de los 401(k) tradicionales, y libres de impuestos en el caso de Roths. Cuando el propietario de un 401(k) tradicional realiza retiros, ese dinero será gravado como ingreso ordinario.

Los titulares de cuentas Roth ya han pagado impuestos sobre la renta por el dinero que contribuyeron al plan y no deberán impuestos sobre sus retiros siempre que cumplan con ciertos requisitos.

Tanto los propietarios tradicionales como los Roth 401(k) deben tener al menos 59½ años de edad, o cumplir con otros criterios establecidos por el IRS, como estar total y permanentemente discapacitado, cuando comiencen a realizar retiros, de lo contrario, por lo general se enfrentarán a un impuesto adicional o multa por distribución anticipada del 10 % además de cualquier otro impuesto que deban.

Algunos empleadores permiten que los empleados obtengan un préstamo contra sus contribuciones a un plan 401(k). Si obtiene un préstamo 401(k), tenga en cuenta que, si deja el trabajo antes de que se pague el préstamo, tendrá que pagarlo en una suma global o enfrentar la multa del 10 % por un retiro anticipado.

¿Qué ocurre con mi plan de retiro 401(k) si dejo mi trabajo?

Cuando una trabajador deja su trabajo en una empresa y tiene un plan 401k tiene 4 diferentes opciones.

Retirar el dinero

Es la opción menos recomendable y solo debe hacerse si el empleado tiene una gran urgencia económica. El dinero estará sujeto a impuestos en el año en que se retira. El empleado se verá afectado por el 10 % adicional del impuesto de distribución anticipada a menos que tenga más de 59 años y medio, esté discapacitado permanentemente o cumpla con los otros criterios del IRS para una excepción a la regla. Pagará todo el impuesto no pagado y una penalización del 10%, por eso no es recomendable.

En el caso de planes Roth puede retirar el dinero sin pagar impuestos siempre que el plan tenga al menos 5 años de antigüedad.

Transferir el 401(k) a una cuenta IRA

Se puede mover el dinero a una cuenta IRA en una firma de corretaje, o a un fondo mutuo, o un banco. Utilizando este sistema el empleado puede evitar impuestos inmediatos y mantener el estado de ventaja fiscal de la cuenta. Además, el empleado podrá elegir entre una gama más amplia de opciones de inversión que con el plan de su empleador.

Para poder disfrutar de la ventaja de no pagar impuestos y multas al retirar tus fondos de la cuenta 401(k), deberás transferirlos a otra cuenta de jubilación dentro de los 60 días siguientes al retiro. De lo contrario, te enfrentarás al pago de impuestos.

Dejar el 401(k) con el antiguo empleador

En muchos casos, los empleadores permitirán que un empleado que se va mantenga una cuenta 401(k) en su plan anterior de manera indefinida, aunque el empleado no puede hacer más contribuciones a la misma.

Esto generalmente se aplica a cuentas con un valor mínimo de $5,000. En el caso de cuentas más pequeñas, el empleador puede no darle otra opción al empleado que mover el dinero a otra parte.

Dejar el dinero del 401(k) donde está puede tener sentido si el plan del antiguo empleador está bien administrado y el empleado está satisfecho con las opciones de inversión que ofrece.

Mover el 401(k) a un nuevo empleador

Por lo general podemos transferir el saldo de nuestro 401(k) al plan de nuestro nuevo empleador. Al igual que con una reinversión de IRA, esto mantiene el estado de impuestos diferidos de la cuenta y evita impuestos inmediatos.

Puede ser una decisión inteligente si el empleado no se siente cómodo tomando las decisiones de inversión involucradas en la administración de una cuenta IRA reinvertida y prefiere dejar parte de ese trabajo al administrador del nuevo plan en la nueva empresa.

English: What is the 401(k) retirement plan in the United States?



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