Cuando llega la temporada de pagar impuestos, todos queremos incluir la mayor cantidad de gastos para que el gobierno nos premie por nuestras contribuciones.
Los taxes no son un tema sencillo y hay que conocer bien las reglas que aplican o ser un contador dedicado a este oficio. Por ahora, trataremos de averiguar si las comisiones de las tarjetas de crédito son deducibles.
¿Es posible deducir las comisiones de las tarjetas de crédito?
Aunque las tdc son muy buenas para darte diferentes beneficios, como recompensas, bonos, seguros, protecciones y más, también incluyen algunas comisiones bastante indeseables.
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- APR: 17.49%
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A la pregunta que nos concierne, la respuesta simple es no. Más adelante explicaremos las razones legales por las cuales los gastos individuales no son considerados como deducibles.
Sin embargo, quienes cuentan con un negocio propio, son autoempleados o contratistas, sí pueden deducir ciertas comisiones de gastos relacionados con la actividad comercial que hacen.
Mientras que esto es posible usando cualquier tarjeta de crédito, nuestra sugerencia principal consiste en que no mezcles los gastos personales con aquellos que tienen que ver con un emprendimiento.
¿Por qué no se pueden deducir los gastos personales de una tdc?
Para responder a esto, tenemos que retroceder un poco y revisar la Ley de Reforma de Impuestos de 1986. En este texto, el gobierno eliminó la posibilidad de deducir los intereses de las tdc y otro tipo de financiamiento a plazos al momento de la declaración al IRS.
Esto también significa que tampoco puedes descontar los cobros por préstamos personales, gastos médicos y más.
De igual forma, la TCJA o Ley de Recortes de Impuestos y Trabajo, que entró en vigencia en el 2018, establece una reglamentación que complementa el texto anterior.
Las personas físicas ya no tienen la posibilidad de itemizar ciertas deducciones como en años anteriores. Entre los cambios de este estatuto tampoco se puede eliminar los gastos individuales para negocios, como costos vehiculares.
Comisiones deducibles para los comercios
Ya que los gastos individuales con tarjeta de crédito no son deducibles, tenemos que prestar atención a aquellos que sí lo son.
Si eres dueño de una empresa, el IRS indica que los gastos comerciales calificados como “necesarios” u “ordinarios” pueden ser descontados de los taxes. Dentro de esta categoría, los negocios tienen una serie de desembolsos que se ajustan a esta descripción.
Por ejemplo, si piensas habilitar puntos de venta para empezar a recibir tarjetas, procesar este tipo de pagos implica tener un convenio con un banco o emisor de plásticos.
Cada vez que pasas una tarjeta de crédito, la introduces en el sistema o alguien hace una compra online, te cobran un porcentaje. De acuerdo al IRS, estos cobros pueden ser deducidos del ingreso por impuestos.
Los pequeños comerciantes son los que poseen las mayores oportunidades para rebajar sus impuestos. En caso de que seas autónomo, contratista o manejes un negocio, puedes recibir descuentos en función de las comisiones anuales, cargos tardíos u otras fees impuestas por los emisores de TDCs. Como se trata de gastos rutinarios para funcionar como empresa, son elegibles para las deducciones.
Los descuentos para los negocios están recopilados en detalle en la publicación 535 del Servicio de Rentas Internas (IRS). De acuerdo a este texto, las empresas grandes o pequeñas pueden deducir casi cualquier gasto relacionado con sus operaciones a lo largo del año. Esto aplica cuando están calculando la cuenta total de sus impuestos anuales.
Cuando se trata de usar una tarjeta de crédito, las empresas pueden deducir: comisiones anuales o mensuales, cobros por financiación y cargos tardíos, entre otros.
Lo importante es que los cargos estén relacionados con el negocio. Además, las compañías pueden deducir cualquier pago con tdc o débito a la hora de declarar impuestos.
Otros intereses que pueden ser deducibles
Mientras que los intereses generados por compras individuales en una tarjeta de crédito no pueden ser deducibles, hay otros cargos que sí:
- Hipotecas. Los propietarios pueden descontar los intereses de hasta $750,000 de préstamos hipotecarios sobre su vivienda principal.
- Crédito comercial. Los dueños de negocios también pueden deducir los intereses de cualquier financiamiento pequeño considerado como gasto comercial.
- Préstamos estudiantiles. En caso de que hayas pagado intereses sobre esta clase de financiación, puedes deducir hasta $2,500 del monto pagado como un ajuste a tus ingresos brutos.
- Propiedad de inversión. Los dueños de una vivienda pueden descontar los impuestos de gastos ordinarios o necesarios de un inmueble en alquiler, incluyendo los intereses hipotecarios.
El tema de los impuestos es complejo, extenso y requiere de asesoría especializada. Por ahora, puedes tener la certeza sobre qué puedes o no deducir cuando usas una tarjeta de crédito para consumos personales o para gastos empresariales.
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English: Can credit card fees be tax-deductible?