¿Qué es el Crédito Tributario por Hijo y quiénes califican?

Hay varias maneras de reducir tu declaración de impuestos o de obtener ayuda federal. Entre ellas está el Crédito Tributario por Hijo (CTC), el cual te explicaremos a continuación.

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¿Qué es el Crédito Tributario por Hijo?

Usualmente conocido como CTC (Child Tax Credit), este beneficio federal está disponible para personas con hijos menores de 17 años. Puedes reclamar hasta $3,600 de crédito por cada dependiente cuando te toque declarar este 2023.

Crédito Tributario por Hijo

Si quieres obtener esta ayuda fiscal, debes cumplir con algunos requisitos establecidos por el IRS. También debes demostrar que tus ingresos brutos están por debajo de cierto límite porque el crédito otorgado se va desfasando cuando llegas al tope correspondiente. Esto implica menos dinero o dejar de ser elegible.

¿Quiénes califican para el CTC?

Como contribuyente, puedes reclamar el Crédito Tributario por Hijo durante este 2023, siempre que cumplas con las 7 condiciones básicas para ello. Las ‘pruebas’ que debes pasar son las siguientes:

  • Edad del menor. Al final del 2022, tu hijo o hija no debería tener más de 17 años.
  • Tiempo de custodia. Aunque hay excepciones a esta condición, el menor dependiente debe vivir contigo por lo menos 6 meses del año.
  • Ciudadanía. De acuerdo al Servicio de Impuestos, tu hijo o hija debe tener la ciudadanía estadounidense, ser connacional (nacido en algún territorio de USA) o ser residente legal. Además, debe portar un SSN válido.
  • Soporte económico. Dentro del último año (2022), debes haber aportado la mitad de la manutención del niño o niña. Esto quiere decir que si el dependiente pagó por sus cosas durante 6 meses o más, no califica para este beneficio.
  • Relación filial. El menor por el cual reclamas tiene que ser tu hijo o hija legal o poseer algún lazo de consanguinidad. En esta última categoría están los hermanos, medio hermanos, hermanos adoptivos o cualquier descendiente de estos.
  • Estatus de dependencia. Tienes que probar ante el IRS que el menor es dependiente. Tu hijo o hija no pueden consignar una declaración conjunta, al menos que quieran un reembolso por impuestos de retención al salario o por pago estimado de impuestos.
  • Ingresos. Los padres o guardianes del menor que piden esta reducción fiscal no pueden exceder cierto tope de ingresos. Dependiendo de cuánto te pases del límite establecido, te acortan el crédito gradualmente hasta eliminarlo. Si tu ingreso es menor a $200,000 (reclamo individual) o menor a $400,000 (reclamo conjunto), tienes derecho a esta reducción fiscal durante el 2023.

¿Cómo reclamar el Crédito Tributario por Hijo?

Tienes la oportunidad de pedir el CTC en tu declaración usando la planilla 1040 o 1040-SR. También debes completar el Anexo 8812, conocido como 'Crédito para niños calificados y otros dependientes', que se adjunta con la forma mencionada. Este formulario te permite calcular el monto y si te corresponde algún reembolso.

De igual forma, la mayoría de los programas para calcular impuestos contienen una guía sobre el CTC que consta de un cuestionario. Esto simplifica el proceso y el software se encarga de llenar los reglones. Cuando tus ingresos están por debajo del límite, a menudo puedes obtener un programa gratuito del IRS (Free File).

Diferencia entre el CTC y el CDCC

Aunque estos créditos fiscales lucen muy similares, la esencia de cada uno varía en su aplicación y en sus reglas.

  • Crédito para cuidado de niños y dependientes. Este beneficio aplica para padres o representantes que trabajan o buscan empleo y sirve para cubrir gastos de cuidado luego del horario escolar, campamentos y más.
  • Crédito Tributario por Hijo o Hija. A diferencia del anterior, se trata de incentivo para que los contribuyentes puedan reducir la cuenta final a declarar.

Crédito para otros dependientes

Si el menor que está a tu cargo no cumple con los requisitos para el Crédito Tributario por Hijos, pero tiene estatus de dependiente, tienes derecho a un beneficio fiscal de $500. Este dinero no es reembolsable y se llama credit for other dependents. El Servicio de Impuestos tiene una herramienta para averiguar quién califica.

¿Qué pasa si me equivoco al declarar el CTC?

La primera consecuencia de tener errores en la forma respectiva para este crédito es el retraso del reembolso. En algunas ocasiones, también podría pasar que el IRS no te conceda la reducción fiscal. Cuando te niegan el reclamo, deberías proceder así:

  • Devolver lo recibido por el CTC más intereses.
  • Consignar la planilla 8862 ('Information to Claim certain Credit after Disallowence') antes de pedir el CTC otra vez.
  • Si el IRS determina que hay un error en tu formulario, podría cobrarte una penalidad del 20% del monto reclamado.

Según la TCJA, el Crédito Tributario por Hijo se extenderá hasta el 2025. Si te interesan otros temas financieros, no dudes en consultar la base de datos de Busconómico.

English: What is the Child Tax Credit and who qualifies?



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