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Qué son las cuentas de custodia UGMA/UTMA

El universo de los instrumentos bancarios es bastante amplio, por eso el tema finanzas personales puede resultar abrumador en ciertas ocasiones. Para facilitarte las cosas, te ahorramos la labor de interpretación e investigación para muchos productos relevantes.

Esta vez analizaremos las cuentas de custodia UGMA/UTMA, cuya utilidad particular te explicaremos mejor a continuación.

A qué se le llama cuentas de custodia UGMA/UTMA

Las cuentas de custodia UGMA/UTMA son instrumentos de ahorro que contratas en compañías de fondos mutuales, entidades financieras o firmas de corretaje.

Se les designa así porque son controladas por un adulto en favor de un menor de edad. Esta condición puede variar de acuerdo a las normas estatales, que la ubican en 18 ó 21 años.

Esto sucede porque en la mayoría de los estados de la unión americana los jóvenes no tienen la posibilidad de poseer bonos, acciones, fondos mutuales, pensiones ni fondos mutuales. Además de esto, los padres tampoco están autorizados a traspasar bienes a sus hijos.

Por esta razón existen estas cuentas, las cuales funcionan como un fideicomiso.

Cuentas de custodia UGMA/UTMALas más populares son:

  • UGMA. Un instrumento que hace referencia a las siglas de Uniform Gift to Minors (donación uniforme a menores). Es una manera de facilitar la posesión de valores. La ventaja es que el menor no tiene la necesidad de recurrir a un abogado para procesar la petición correspondiente a su caso. En cambio, la ley estatal determina los términos de este tipo de fideicomiso.
  • UTMA. Esta cuenta corresponde a Uniform Transfer to Minors Act (Ley de Transferencias Uniformes a Menores). Posee las mismas cualidades que la anterior con la salvedad de que le permite a los jóvenes tener otra clase de propiedades, como inmuebles, patentes, regalías, arte, entre otros. Para esta opción la edad de traspaso puede llegar hasta los 25 años.

Proceso para contratar una cuenta de custodia UGMA/UTMA

La manera de conseguir una cuenta de custodia no es complicada. El donante o adulto encargado debe proveer el nombre de la persona beneficiada (trustee) y su número de seguro social.

Hecho esto, el dinero o activos pasan a ser propiedad del menor de forma irrevocable, pero su disposición está en manos del custodio hasta que el fiduciario cumpla la mayoría de edad.

Este proceso se lleva a cabo en las instituciones que hemos mencionado. En cuanto a los límites de las contribuciones a los beneficiarios, no los hay.

Cuenta de custodia UTMA
La cuenta de custodia UTMA (Uniform Transfer to Minor's Act) de Bank of America es una cuenta de ahorros para menores de 18 años pensada para que sus padres ingresen dinero para sus estudios

Como no constituyen una ayuda financiera, sino que los instrumentos son tomados como patrimonio, el gobierno federal espera que al menos el 20% del dinero sea utilizado para la educación del menor.

¿Cómo funciona este fideicomiso?

Una vez abierta la cuenta de custodia, se utiliza igual que cualquier otro fondo que te ofrece un banco o entidad financiera. El adulto responsable de los abonos tiene el control para invertir el dinero de manera responsable. Tanto el custodio como otras entidades pueden hacer las contribuciones que les parezcan más convenientes.

Ya sabes que estos instrumentos pueden tener diferentes tipos de activos a nombre del menor de edad. No obstante, el responsable seguramente no tendrá autorización para invertir en opciones de alto riesgo, como derivativos, futuros, operaciones de margen y otros productos especulativos. De ahí que sean utilizadas con frecuencia para pagar colegiaturas y estudios superiores.

En la distribución del capital, el custodio puede solicitar un retiro mientras que el mismo esté bajo la premisa de necesidades legítimas del menor. Cualquier gasto que esté bajo esta figura, como los estudios, puede ser pagado por medio de este fideicomiso.

La diferencia con respecto a otras cuentas para la universidad, es que las UTMA/UGMA pueden ser usadas para cualquier necesidad del adolescente.

Cuando el beneficiario cumple la mayoría de edad según las leyes estatales, el control de la cuenta será transferido a su nombre. Esto significa que podrá hacer uso de los bienes sin tener que pedir autorización alguna.

En el supuesto de que el beneficiario muera antes de llegar a los 21 ó 18 años, el fideicomiso será parte de su patrimonio.

Beneficios fiscales de las UGMA/UTMA

Cualquier hijo que tenga 19 ó 24 (estudiante a tiempo completo) y esté en la declaración de impuestos de sus padres, recibe una reducción de impuestos por “ingresos no ganados”.

Por ende, los primeros $1,050 dólares depositados, están libres de impuestos. Los siguientes $1,050 estarán ubicados en la categoría del menor al 10%.

Los ingresos no ganados que sobrepasen los $2,100 serán cobrados a la tasa estipulada para los adultos. La ventaja en esta situación sería que los jóvenes que cumplan la mayoría de edad donde residen, podrán hacer la solicitud de devolución de impuestos.

Por lo tanto, las ganancias estarán sujetas a su categoría fiscal al momento de hacerlo.

Las cuentas de custodia UGMA/UTMA son un recurso importante para el futuro de tus hijos. Si quieres averiguar sobre otros productos parecidos, consulta el comparador de Busconómico.


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